Постановление Главы Белозерского муниципального района от 15.08.2003 N 366 (ред. от 08.10.2003) "Об утверждении Положения о порядке ФОРМИРОВАНИЯ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ документов, ВЫСТАВЛЕННЫХ к ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ УЧРЕЖДЕНИЙ, при КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ бюджета района в СООТВЕТСТВИИ с ФОРМАМИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ"

Архив



Глава БЕЛОЗЕРСКОГО муниципального района



Постановление

от 15 августа 2003 г. N 366



Об утверждении Положения о порядке ФОРМИРОВАНИЯ КАРТОТЕКИ

НЕОПЛАЧЕННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ документов, ВЫСТАВЛЕННЫХ к ЛИЦЕВЫМ

СЧЕТАМ УЧРЕЖДЕНИЙ, при КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА

района в СООТВЕТСТВИИ с ФОРМАМИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ



В связи с переводом учреждений на казначейскую систему исполнения расходной части бюджета района постановляю:

1. Утвердить Положение о порядке формирования картотеки неоплаченных платежных документов, выставленных к лицевым счетам учреждений, при казначейском исполнении бюджета района в соответствии с формами безналичных расчетов.

2. Довести настоящее Положение до главных распорядителей и получателей средств бюджета района.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления, заместителя главы района Л.С. Кузичеву.



Глава района

А.А.ЦЫМБАЛОВ











Утверждено

Постановлением

Главы Белозерского

муниципального района

от 15 августа 2003 г. N 366



ПОЛОЖЕНИЕ

О порядке ФОРМИРОВАНИЯ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ

ДОКУМЕНТОВ, ВЫСТАВЛЕННЫХ к ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ УЧРЕЖДЕНИЙ,

ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ бюджета района

В СООТВЕТСТВИИ с ФОРМАМИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ



1. Общие положения



(в ред. постановления Главы Белозерского муниципального района от 08.10.2003 N 478)



Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с последующими изменениями и дополнениями), Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П.

Положение устанавливает формы безналичных расчетов и правила работы с картотекой неоплаченных платежных документов, выставленных к лицевым счетам учреждений, при казначейском исполнении бюджета района.



2. Расчеты платежными требованиями



Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику-об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.



3. Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми с акцептом плательщиков



При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.

На всех экземплярах, принятых финансовым управлением администрации Белозерского района, платежных требований ответственный исполнитель финансового управления в поле "Срок платежа" проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. День поступления в финансовое управление платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо не позже следующего рабочего дня - при поступлении документов по истечении операционного времени.

Платежные требования помещаются в картотеку N 1 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы 0401004 (приложение 1 к настоящему Положению - не приводится), составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель финансового управления по закрепленным за ним бюджетополучателям проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки N 1 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и в тот же день подлежит возврату вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта получателю средств.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования остается в финансовом управлении в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки N 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя казначейства. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Финансовое управление не рассматривает претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки N 1 и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку N 2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.



4. Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми без акцепта плательщиков



В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. в поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется с лицевых счетов бюджетополучателей при наличии в договоре на кассовое обслуживание, заключенном между финансовым управлением и учреждением, условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к вышеуказанному договору, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в казначейство сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре между финансовым управлением и учреждением либо дополнительного соглашения к указанному договору, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа казначейства в оплате платежного требования без акцепта, данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель финансового управления обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях - наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Финансовое управление не рассматривает по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счета в безакцептном порядке.

Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.



5. Расчеты инкассовыми поручениями



Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются финансовым управлением с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Финансовое управление не принимает к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Исполнительные документы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, и другие) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи. Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов.

В указанных случаях сроки предъявления исполнительных документов к исполнению исчисляются для каждого платежа в отдельности.

Финансовое управление в трехдневный срок со дня получения от взыскателя или судебного пристава - исполнителя инкассового поручения с приложенным исполнительным документом исполняет инкассовое поручение. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя финансовое управление делает на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку N 2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Списание денежных средств с лицевых счетов бюджетополучателей в бесспорном порядке осуществляется при наличии в договоре между финансовым управлением и учреждением условия списания денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в финансовое управление сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре между финансовым управлением и учреждением либо дополнительного соглашения к договору, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа финансового управления в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Ответственность за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания взыскания средств несет получатель средств (взыскатель). Финансовое управление не рассматривает по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Финансовое управление приостанавливает списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в финансовое управление, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением департаментом финансов взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом финансовое управление делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается финансовым управлением заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом финансовое управление делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации финансового управления делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

Регистрация платежных документов ведется финансовым управлением в соответствии с инструкцией по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ РФ от 17.02.1999 N 15н, в карточке регистрации платежных документов, принятых в картотеку.









Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Новости

Партнеры

Разное

Рейтинг@Mail.ru